STRUKTURA VAT - obliczanie struktury w teorii i w praktyce przy uwzględnieniu bieżącego orzecznictwa w tym zakresie

Zarząd Małopolskiego Oddziału Krajowej Izby Doradców Podatkowych

serdecznie zaprasza na szkolenie, które odbędzie się w dniu 26 listopada 2025 r.

Tematyka szkolenia: "STRUKTURA VAT - obliczanie struktury w teorii i w praktyce przy uwzględnieniu bieżącego orzecznictwa w tym zakresie"

Wykładowca: Michał Gabrysiak

Miejsce szkolenia: ONLINE

Harmonogram:

10:00 – 16:00 wykład (w trakcie wykładu zaplanowane są 2 przerwy)

Organizatorzy zastrzegają sobie prawo do zmian w programie z przyczyn od nich niezależnych.

Odpłatność za udział w szkoleniu wynosi:

- 492,00 zł brutto dla osób niebędących doradcami podatkowymi lub pracownikami ich kancelarii (materiały w formie elektronicznej);

Przypominamy, że warunkiem udziału w szkoleniu jest zgłoszenie uczestnictwa wyłącznie poprzez panel szkolenia.podatkibezryzyka oraz dokonanie wpłaty. Z przyczyn organizacyjnych zgłoszenia w innej formie nie będą przyjmowane.

W przypadku rezygnacji z udziału w szkoleniu uczestnik zobowiązany jest pisemnie zawiadomić Małopolski Oddział KIDP o niemożności wzięcia udziału w szkoleniu, najpóźniej na 3 dni (robocze) przed planowanym wydarzeniem pod rygorem obciążenia kosztami szkolenia. Nieobecność na szkoleniu nie jest jednoznaczna z rezygnacją oraz nie zwalnia z dokonania opłaty.

Liczba miejsc na szkoleniu jest ograniczona, o udziale decyduje kolejność zgłoszeń.

Organizator zastrzega sobie prawo do odwołania szkolenia, w sytuacji nie zabrania się odpowiedniej ilości osób.

Celem szkolenia jest przekazanie praktycznej wiedzy i nabycie umiejętności z zakresu obliczania struktury podatku od towarów i usług.

Wykładowca: Michał Gabrysiak

Doświadczony Pracownik renomowanych spółek doradztwa podatkowego (m.in. tzw. „Wielkiej Czwórki”). Posiadający wieloletnie doświadczenie w stosowaniu polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego. Specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu podatku VAT, ze szczególnym uwzględnieniem specyfiki funkcjonowania sektora finansów publicznych. Lider licznych projektów z zakresu podatku VAT dla podmiotów należących do sektora finansów publicznych. Autor licznych publikacji przedstawianych m.in. w Rzeczpospolitej czy pozycjach wydawnictwa Presscom.

PROGRAM

1.    Przyporządkowanie poszczególnych wydatków do właściwych czynności (opodatkowanych i niepodlegających opodatkowaniu / mieszanych / zwolnionych).

2.    Działalność niepodlegająca opodatkowaniu a jej wpływ na obliczanie proporcji.

3.   Obliczanie współczynnika; jakie transakcje uwzględniamy w liczniku, a jakie w mianowniku współczynnika (z uwzględnieniem bieżącego orzecznictwa):

·        wykluczenia ze współczynnika: środki trwałe i wartości niematerialne i prawne wykorzystywane w działalności;

·        wykluczenia ze współczynnika: pomocnicze transakcje w zakresie nieruchomości i pomocnicze transakcje finansowe;

·        wykluczenia ze współczynnika: usług wymienionych w art. 43 ust. 1 pkt 7, 12 i 38-41, w zakresie, w jakim transakcje te mają charakter pomocniczy.

4.   Wyznaczenie współczynnika, gdy obrót w poprzednim roku podatkowym był niższy niż 30 tys. zł.

5.   Co zrobić, gdy współczynnik jest niereprezentatywny.

6.   Zmiana sposobu użytkowania nieruchomości, a korekta podatku naliczonego.

7.    Zmiana sposobu wykorzystania pojazdu samochodowego a korekta podatku naliczonego.

8.   Korekta współczynnika po zakończeniu roku (z uwzględnieniem bieżącego orzecznictwa oraz zmian wprowadzonych w ramach VAT Slim 3):

·        korekta współczynnika po zakończeniu roku; środki trwałe i wartości niematerialne i prawne < 15 tys. zł;

·        korekta współczynnika po zakończeniu roku; środki trwałe i wartości niematerialne i prawne > 15 tys. zł.

9.   Sprzedaż w okresie korekty a korekta podatku naliczonego.

10.     Zmiana przeznaczenia w okresie korekty a korekta podatku naliczonego.

11.      Zmiana przeznaczenia towarów handlowych, surowców, materiałów itp. (z uwzględnieniem bieżącego orzecznictwa).

12.     Obowiązek korekty w przypadku zbycia przedsiębiorstwa lub jego zorganizowanej części.

13.     Pre-współczynnik:

·        kto będzie stosował pre-współczynnik,

·        zasady stosowania pre-współczynika,

·        jak łączyć zastosowanie pre-współczynnika oraz współczynnika struktury VAT,

·        pierwsze wyjaśnienia w zakresie sposobu stosowania
pre-współczynnika.

14.   WARSZTATY PRAKTYCZNE – przykłady własne oraz podane  przez Uczestników.