ŚRODKI TRWAŁE

Zarząd Małopolskiego Oddziału Krajowej Izby Doradców Podatkowych

serdecznie zaprasza na szkolenie, które odbędzie się w dniu 10 maja 2024 r.

Tematyka szkolenia: "ŚRODKI TRWAŁE"

Wykładowca: prof. UEK dr hab. Artur Hołda

Miejsce szkolenia: ONLINE

Harmonogram:

10:00 – 15:00 wykład (w trakcie wykładu zaplanowane są 2 przerwy)

Organizatorzy zastrzegają sobie prawo do zmian w programie z przyczyn od nich niezależnych.

Odpłatność za udział w szkoleniu wynosi:

- 492,00 zł brutto dla osób niebędących doradcami podatkowymi lub pracownikami ich kancelarii (materiały w formie elektronicznej);

Wpłaty za udział w szkoleniu należy dokonywać na konto Małopolskiego Oddziału KIDP: mBANK S.A. 70 1140 1124 0000 4004 3000 1017

Przypominamy, że warunkiem udziału w szkoleniu jest zgłoszenie uczestnictwa wyłącznie poprzez panel szkolenia.podatkibezryzyka oraz dokonanie wpłaty na konto podane w zaproszeniu. Z przyczyn organizacyjnych zgłoszenia w innej formie nie będą przyjmowane.

W przypadku rezygnacji z udziału w szkoleniu uczestnik zobowiązany jest pisemnie zawiadomić Małopolski Oddział KIDP o niemożności wzięcia udziału w szkoleniu, najpóźniej na 3 dni (robocze) przed planowanym wydarzeniem pod rygorem obciążenia kosztami szkolenia. Nieobecność na szkoleniu nie jest jednoznaczna z rezygnacją oraz nie zwalnia z dokonania opłaty.

Liczba miejsc na szkoleniu jest ograniczona, o udziale decyduje kolejność zgłoszeń.

PROGRAM SZKOLENIA:

1.         Istota pojęcia środki trwałe i wartości niematerialne i prawne

1.1.                     „Podatkowe” i „bilansowe” rozróżnienie środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych  

1.2.                    Nieruchomości (środek trwały czy nieruchomość inwestycyjna)

1.3.                    Prace badawcze a prace rozwojowe

1.4.                    Niskocenne składniki środki trwałe i wartości niematerialne i prawne

1.5.                    Pojęcie środków trwałych wg MSR (MSR 16) i KSR (KSR 11) – analiza porównawcza dla polskich warunków

2.        Podatkowa i bilansowa wycena wartości początkowej środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych

2.1.                    Cena nabycia a cena zakupu - niezbędność kosztów zakupu

2.2.                   Koszt wytworzenia środków trwałych i nieruchomości inwestycyjnej w tym koszty finansowania

2.3.                   Znaczenie podatków (pośrednie i bezpośrednie) w wycenie

2.4.                   Prawa majątkowe a wycena środków trwałych i nieruchomości inwestycyjnych

3.        Procedura obrachunkowa środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych

3.1.                    Metody naliczania i ustalania amortyzacji

3.1.1. Uwzględnianie wartości końcowej (rezydualnej)

3.1.2. Terminarz i rozkład czasowy amortyzacji

3.1.3.Uproszczenia w amortyzacji

3.1.4.Podwyższanie, obniżanie i stawki indywidualne w amortyzacji

3.1.5.Zarządzanie stawkami amortyzacyjnymi w podatkach i rachunkowości

3.2.                   Amortyzacja samochodów osobowych

3.3.                   Możliwość korekty metod i stawek amortyzacyjnych wg ustawy o rachunkowości i przepisów podatkowych

4.        Aktualizacja wyceny środków trwałych i nieruchomości inwestycyjnej oraz test na utratę wartości

4.1.                    Modernizacja i remont - analiza porównawcza w prawie bilansowym i podatkowym

4.2.                   Likwidacja środków trwałych (w tym analiza możliwości częściowych likwidacji środka trwałego)

4.3.                   Środki trwałe przeznaczone do sprzedaży  

4.4.                   Test na utratę wartości

4.5.                   Wycena nieruchomości inwestycyjnej według kosztu historycznego i w wartości godziwej i jej skutki

4.6. 

5.        Podatek odroczony a wycena środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych

5.1.                    Różnice trwałe a różnice przejściowe

5.2.                   Rezerwy i aktywa z odroczonego podatku dochodowego

5.3.                   Uwarunkowania tworzenia aktywów z odroczonego podatku w polskich realiach

Cel szkolenia: Prezentacja i analiza problematyki środków trwałych, wartości niematerialnych oraz  nieruchomości inwestycyjnych zarówno w kontekście prawa bilansowego jak i podatkowego. Odrębność analizowanych kategorii ujawnia się zarówno w prawie bilansowym (UoR, KSR, MSR), jak również prawie podatkowym. W ramach szkolenia zaprezentowana zostanie analiza porównawcza zarówno pierwotnej wyceny, zmian w trakcie roku obrotowego, jak również wyceny dokonywanej w zamknięciu rocznym oraz zeznaniu podatkowym. Zostaną uwzględnione analizy w zakresie postanowienia KSR oraz różnice z MSR/MSSF. Przedstawiona zostanie również problematyka tworzenia podatków odroczonych wynikająca z różnic w ujęciu bilansowym i podatkowym.

Odbiorcy szkolenia: Szkolenie jest przeznaczone przede wszystkim dla biegłych rewidentów, księgowych oraz osób odpowiedzialnych bezpośrednio oraz pośrednio za ujęcie i rozliczanie środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz nieruchomości inwestycyjnych, jak również dla osób chcących nabyć lub zaktualizować wiedzę w zakresie sposobu prezentacji i wyceny tych zasobów. Wymagana jest co najmniej podstawowa wiedza z zakresu rachunkowości i prawa podatkowego.