Podatkowe skutki działań promocyjnych, reklamowych, sprzedażowych i sponsoringowych

Zarząd Małopolskiego Oddziału Krajowej Izby Doradców Podatkowych

serdecznie zaprasza na szkolenie, które odbędzie się w dniu 16 listopada 2026 r.

Tematyka szkolenia: "Podatkowe skutki działań promocyjnych, reklamowych, sprzedażowych i sponsoringowych"

Wykładowca: Radosław Kowalski

Miejsce szkolenia: ONLINE

Harmonogram:

10:00 – 15:00 wykład (w trakcie wykładu zaplanowane są przerwy)

Organizatorzy zastrzegają sobie prawo do zmian w programie z przyczyn od nich niezależnych.

Odpłatność za udział w szkoleniu wynosi:

- 492,00 zł brutto dla osób niebędących doradcami podatkowymi lub pracownikami ich kancelarii (materiały w formie elektronicznej);

Przypominamy, że warunkiem udziału w szkoleniu jest zgłoszenie uczestnictwa wyłącznie poprzez panel szkolenia.podatkibezryzyka oraz dokonanie wpłaty. Z przyczyn organizacyjnych zgłoszenia w innej formie nie będą przyjmowane.

W przypadku rezygnacji z udziału w szkoleniu uczestnik zobowiązany jest pisemnie zawiadomić Małopolski Oddział KIDP o niemożności wzięcia udziału w szkoleniu, najpóźniej na 3 dni (robocze) przed planowanym wydarzeniem pod rygorem obciążenia kosztami szkolenia. Nieobecność na szkoleniu nie jest jednoznaczna z rezygnacją oraz nie zwalnia z dokonania opłaty.

Liczba miejsc na szkoleniu jest ograniczona, o udziale decyduje kolejność zgłoszeń.

Organizator zastrzega sobie prawo do odwołania szkolenia, w sytuacji nie zabrania się odpowiedniej ilości osób.

PROGRAM SZKOLENIA:

Moduł I. Mapa pojęć: reklama, reprezentacja, promocja, sprzedaż, sponsoring

Kiedy opis marketingowy staje się problemem podatkowym: reklama publiczna, działania wizerunkowe, reprezentacja, sprzedaż premiowa, konkurs, loteria, program lojalnościowy.

Znaczenie celu gospodarczego, kręgu odbiorców, wartości świadczeń, ekwiwalentności i sposobu dokumentowania.

Jak biuro rachunkowe powinno czytać brief, regulamin i fakturę, zanim zaksięguje koszt.

Moduł II. Koszty podatkowe działań promocyjnych

Koszty uzyskania przychodów a wyłączenie kosztów reprezentacji w CIT/PIT.

Prezenty dla kontrahentów, materiały reklamowe, próbki, katalogi, gadżety, eventy, hospitality, posiłki i spotkania.

Wydatki na ekspozytory, wystrój placówki, stojaki, stoiska targowe, POS i materiały wspierające sprzedaż.

Koszty usług agencji marketingowych, budżety marketingowe, wynagrodzenie success fee, refakturowanie i rozliczenia grupowe.

Dowody: regulamin, brief, dokumentacja wydania, protokoły, raporty z kampanii, screeny z social media, umowy i faktury.

Moduł III. Przychód u odbiorcy, PIT płatnika i informacja podatkowa

Kiedy świadczenie promocyjne jest przychodem odbiorcy, a kiedy pozostaje poza przychodem podatkowym.

Zwolnienie do 200 zł dla niektórych świadczeń otrzymywanych w związku z promocją lub reklamą oraz jego ograniczenia.

Konkursy i sprzedaż premiowa: 10% zryczałtowany PIT, zwolnienia, relacje B2C i B2B, problem przedsiębiorcy jako laureata.

PIT-11, PIT-8AR i inne obowiązki informacyjne: kiedy wystąpią, kiedy nie, kto realnie ponosi ryzyko braku informacji.

Świadczenia dla pracowników kontrahentów: ryzyka PIT, ZUS, compliance, antykorupcyjne i dowodowe.

Moduł IV. VAT: nieodpłatne przekazania, barter, sponsoring i świadczenia złożone

Nieodpłatne przekazanie towarów a prawo do odliczenia VAT.

Prezenty małej wartości i próbki: warunki, ewidencja, limity, praktyczne błędy.

Akcje typu "kup i odbierz nagrodę", rabaty, bony, vouchery, karty przedpłacone i programy lojalnościowe.

Sponsoring jako usługa wzajemna: podstawa opodatkowania, fakturowanie, barter, świadczenia reklamowe sponsora i sponsorowanego.

Korekty VAT i KSeF: faktury, faktury korygujące, rozliczenia z agencją, dokumenty poza KSeF i załączniki.

Moduł V. Akcje prowadzone przez agencje, influencerów i w social media

Organizator formalny i ekonomiczny: kto jest płatnikiem, kto ponosi koszt, kto wydaje nagrodę.

Kompleksowa obsługa akcji promocyjnej: zakup nagród przez agencję, refakturowanie, usługi kompleksowe, marża, dowody przekazania.

Influencerzy, blogerzy, afiliacja i barter: przychód, koszt, VAT, dokumentacja świadczenia wzajemnego, dowody emisji.

Konkursy w mediach społecznościowych: regulamin, losowość, element rywalizacji, loteria promocyjna i konsekwencje podatkowe.

Moduł VI. Aktualizacja 2026/2027 i warsztat decyzyjny

Zmiany uchwalone i projektowane istotne dla dokumentowania promocji: KSeF 2026/2027, faktury i korekty, obieg dokumentów między organizatorem, agencją i uczestnikiem.

Projekt nowelizacji z marca 2026 r. i kolejne projekty 2027: jak czytać przepisy przejściowe, od kiedy stosować nowe obowiązki i które akcje trzeba przebudować przed startem.

Case study 1: prezent dla kontrahenta i jego pracowników; Case study 2: sprzedaż premiowa B2B; Case study 3: sponsoring wydarzenia lokalnego; Case study 4: kampania z influencerem i nagrodami.

Checklista biura rachunkowego: pytania do klienta przed zaksięgowaniem kosztów i przed sporządzeniem informacji podatkowych.

POZIOM SZKOLENIA: średniozaawansowany/zaawansowany